Biblioteca dello studio · 50 guide
Libri e guide sulla bancarotta fraudolenta
50 guide in formato PDF, scaricabili liberamente e senza registrazione. Coprono le forme di bancarotta previste dal Codice della crisi, i reati collegati, le misure cautelari, il procedimento e i singoli settori produttivi. Ogni titolo si apre nel browser; accanto a ciascuno c'è il collegamento per scaricarlo.
Le forme di bancarotta 6
Le fattispecie previste dal Codice della crisi, una per una: che cosa punisce ciascuna norma e su quali elementi si costruisce la difesa.
- Bancarotta fraudolenta: introduzionePDFIl quadro generale del reato e la sua collocazione nel Codice della crisi.Scarica
- Bancarotta patrimonialePDFDistrazione, occultamento, dissipazione e passività inesistenti.Scarica
- Bancarotta documentalePDFScritture contabili sottratte, falsificate o tenute in modo irregolare.Scarica
- Bancarotta preferenzialePDFPagamenti a un creditore in danno degli altri e simulazione di prelazioni.Scarica
- Bancarotta impropria societariaPDFL'estensione delle pene ad amministratori, direttori generali, sindaci e liquidatori.Scarica
- Bancarotta semplicePDFLa fattispecie meno grave e il confine con quella fraudolenta.Scarica
Reati collegati 5
Le imputazioni che accompagnano con maggiore frequenza la contestazione principale, e il rapporto fra i diversi procedimenti.
- False comunicazioni socialiPDFIl falso in bilancio e il suo rapporto con il dissesto.Scarica
- Concorso e reati bancariPDFLa posizione degli istituti di credito e delle operazioni di finanziamento.Scarica
- Frode ai creditoriPDFLe condotte fraudolente dirette a pregiudicare la massa.Scarica
- Bancarotta e reati tributariPDFIl doppio binario con il d.lgs. 74/2000 e i sequestri che ne derivano.Scarica
- Ricorso abusivo al creditoPDFLa fattispecie che punisce chi ottiene credito dissimulando il dissesto.Scarica
Sequestri, misure cautelari e confisca 3
La parte del procedimento che arriva per prima e che incide sul patrimonio prima ancora che sul processo.
- Sequestro preventivoPDFPresupposti della misura e richiesta di riesame nei termini di legge.Scarica
- Misure cautelari personaliPDFGravi indizi, esigenze cautelari e impugnazione dell'ordinanza.Scarica
- ConfiscaPDFConfisca per equivalente, beni dei terzi e incidente di esecuzione.Scarica
Il procedimento e la difesa 8
Dalle indagini all'ultimo grado: che cosa si può fare in ciascuna fase e con quali strumenti.
- Indagini preliminariPDFLa relazione del curatore, l'avviso di conclusione e le memorie difensive.Scarica
- Riti alternativiPDFGiudizio abbreviato e applicazione della pena su richiesta.Scarica
- Il diritto al silenzioPDFInterrogatorio, dichiarazioni spontanee e rapporti con il curatore.Scarica
- La difesa nelle fasi processualiPDFChe cosa cambia fra indagini, udienza preliminare, dibattimento e appello.Scarica
- Periti e consulenti tecniciPDFLa consulenza contabile di parte e il suo peso probatorio.Scarica
- L'azione civile nel processo penalePDFCostituzione di parte civile del curatore e riflessi patrimoniali.Scarica
- Aspetti processualiPDFCompetenza, contestazioni, unificazione dei capi di imputazione.Scarica
- Prova informatica e difesaPDFAcquisizione di dati contabili digitali e copie forensi.Scarica
Chi risponde 6
Le posizioni soggettive che il procedimento raggiunge, comprese quelle di chi non rivestiva alcuna carica formale.
- Responsabilità degli amministratoriPDFDeleghe, amministratore di fatto e prestanome.Scarica
- L'imprenditore individualePDFAssenza di separazione patrimoniale e soglie dimensionali.Scarica
- Responsabilità dei sindaciPDFObblighi di vigilanza e omesso impedimento.Scarica
- Responsabilità dei revisoriPDFIl perimetro dell'incarico e la documentazione dell'attività svolta.Scarica
- L'impresa familiarePDFConiuge, familiari collaboratori e beni intestati.Scarica
- La posizione del professionistaPDFCommercialisti e consulenti di fronte alla contestazione di concorso.Scarica
Crisi d'impresa e strumenti di regolazione 6
Il punto in cui il diritto concorsuale e quello penale si incontrano, e le scelte che hanno effetti su entrambi i piani.
- Il Codice della crisi d'impresaPDFStruttura del d.lgs. 14/2019 e disposizioni penali del titolo IX.Scarica
- Concordato preventivo e profili penaliPDFAtti compiuti in esecuzione della procedura e loro rilevanza.Scarica
- Riparazione del dannoPDFRestituzioni, risarcimento e riflessi sul trattamento sanzionatorio.Scarica
- Depenalizzazione dei reati minoriPDFChe cosa è uscito dall'area penale e che cosa vi è rimasto.Scarica
- La riabilitazionePDFIl recupero della capacità di esercitare l'impresa dopo la condanna.Scarica
- Accordi di ristrutturazionePDFEsenzioni previste per gli atti esecutivi di strumenti omologati.Scarica
Gruppi societari ed estero 2
Strutture articolate, direzione e coordinamento, sedi fuori dall'Italia.
- Bancarotta nei gruppi societariPDFOperazioni infragruppo, tesoreria accentrata e vantaggi compensativi.Scarica
- L'imprenditore con attività all'esteroPDFSede effettiva dell'amministrazione e coordinamento fra giurisdizioni.Scarica
Pena, prescrizione, orientamenti 5
Il trattamento sanzionatorio e il modo in cui la giurisprudenza di legittimità ha definito i confini della fattispecie.
- PrescrizionePDFDecorrenza dalla liquidazione giudiziale e atti interruttivi.Scarica
- Pene accessoriePDFInabilitazione all'impresa e incapacità di esercitare uffici direttivi.Scarica
- RecidivaPDFEffetti sulla pena e sull'accesso ai riti alternativi.Scarica
- L'elemento soggettivoPDFDolo generico, dolo specifico e questione del dolo eventuale.Scarica
- Orientamenti della CassazionePDFLe questioni sulle quali la giurisprudenza è tornata più volte.Scarica
Settori produttivi 8
Le contestazioni ricorrenti nei diversi comparti, con le prassi contabili e organizzative che li caratterizzano.
- Società cooperativePDFRistorni, prestito sociale e vigilanza ministeriale.Scarica
- Costruzioni ed ediliziaPDFStati avanzamento lavori, anticipi e cantieri incompiuti.Scarica
- Commercio al dettaglioPDFMagazzino, inventari e gestione della cassa.Scarica
- Startup e imprese innovativePDFFinanziamenti soci, valorizzazione degli intangibili e burn rate.Scarica
- Crisi pandemicaPDFMisure emergenziali e loro rilievo nella valutazione delle condotte.Scarica
- Settore finanziarioPDFIntermediari, vigilanza e aggravante per le società quotate.Scarica
- Settore sanitarioPDFStrutture accreditate, rapporti con il servizio pubblico e crediti.Scarica
- AgricolturaPDFImprenditore agricolo, scorte vive e contributi comunitari.Scarica
Guida generale 1
- Guida pratica per l'imprenditorePDFIl riepilogo operativo: che cosa fare, in che ordine e con quali termini.Scarica
Le guide hanno finalità informativa e non sostituiscono la valutazione del caso concreto. Per una questione in corso il confronto diretto resta la via più rapida: +39 335 669 3954.
| Fattispecie | Norma | Pena detentiva | Procedibilità |
|---|---|---|---|
| Bancarotta fraudolenta patrimoniale e documentale | art. 322 c.c.i.i. (già art. 216 l. fall.) | da 3 a 10 anni | d'ufficio |
| Bancarotta preferenziale | art. 322 co. 3 c.c.i.i. | da 1 a 5 anni | d'ufficio |
| Bancarotta semplice | art. 323 c.c.i.i. (già art. 217 l. fall.) | da 6 mesi a 2 anni | d'ufficio |
| Ricorso abusivo al credito | art. 325 c.c.i.i. | da 6 mesi a 3 anni | d'ufficio |
| Bancarotta di persone diverse dal fallito | art. 329 c.c.i.i. | da 3 a 10 anni | d'ufficio |
Fonti: d.lgs. 12 gennaio 2019 n. 14, artt. 322, 323, 325, 329; per i fatti anteriori al 15 luglio 2022 r.d. 267/1942, artt. 216, 217, 218, 223; codice civile art. 2621; codice penale art. 648-ter.1
| Parametro | Valore | Riferimento | Come si ricava |
|---|---|---|---|
| Prescrizione ordinaria | 10 anni | art. 157 c.p. | Pari al massimo edittale della bancarotta fraudolenta |
| Prescrizione con atti interruttivi | 12 anni e 6 mesi | art. 161 co. 2 c.p. | Aumento di un quarto sul termine ordinario |
| Misure coercitive | ammesse | art. 280 co. 1 c.p.p. | Massimo edittale superiore a tre anni |
| Custodia cautelare in carcere | ammessa | art. 280 co. 2 c.p.p. | Massimo edittale superiore a cinque anni |
| Organo giudicante | tribunale in composizione collegiale | artt. 33-bis c.p.p. | Massimo edittale superiore a dieci anni |
| Atto introduttivo | udienza preliminare | art. 550 c.p.p. | Esclusa la citazione diretta oltre i quattro anni |
Fonti: artt. 157, 158, 161, 161-bis c.p.; artt. 33-bis, 280, 344-bis, 550 c.p.p.; art. 322 c.c.i.i.
| Istituto | Beneficio | Esito sulla fattispecie | Norma |
|---|---|---|---|
| Applicazione della pena su richiesta | fino a un terzo | ammesso solo se la pena concordata resta entro i cinque anni | art. 444 c.p.p. |
| Giudizio abbreviato | un terzo | sul minimo edittale di tre anni la pena scende a due anni | artt. 438 e 442 c.p.p. |
| Pene sostitutive | sostituzione della detenzione | entro i quattro anni di pena inflitta | art. 20-bis c.p. |
| Messa alla prova | estinzione del reato | esclusa: il massimo edittale supera i quattro anni | art. 168-bis c.p. |
| Particolare tenuità | non punibilità | esclusa: il minimo edittale supera i due anni | art. 131-bis c.p. |
Fonti: artt. 62 n. 6, 131-bis, 163, 168-bis, 20-bis c.p.; artt. 438, 442, 444 c.p.p.