Sequestro Liberazione: Difesa Penale Bancarotta Fraudolenta

Non ogni pagamento eseguito da un'impresa in difficoltà espone l'imprenditore a una contestazione penale. L'art. 324 CCII esclude l'applicazione di alcune fattispecie di bancarotta per i pagamenti e le operazioni compiuti in esecuzione di uno strumento di regolazione della crisi omologato o di un piano attestato, oltre che per le operazioni di finanziamento autorizzate.

Perché la norma conta più di quanto sembri

L'esenzione trasforma la scelta di accedere a uno strumento di regolazione della crisi in una decisione che ha effetti anche sul piano penale. Un pagamento eseguito nell'ambito di un percorso omologato ha un fondamento diverso da quello eseguito fuori da qualsiasi cornice, e la documentazione di quel percorso diventa materiale difensivo.

Il presupposto va però verificato con precisione: l'esenzione copre gli atti compiuti in esecuzione dello strumento, non ogni atto compiuto nel periodo in cui la procedura è pendente. Il collegamento fra il singolo pagamento e il piano deve risultare dagli atti.

Che cosa fare quando la crisi è in corso

La composizione negoziata e gli altri strumenti previsti dal Codice della crisi vanno valutati anche sotto questo profilo, insieme al difensore penale e non solo al professionista che assiste sul piano concorsuale. Le due valutazioni sono state a lungo tenute separate, e la separazione ha prodotto contestazioni che una impostazione coordinata avrebbe evitato.

Se il coinvolgimento è indiretto

Accanto a chi amministrava, il procedimento raggiunge spesso persone che nella società non avevano alcuna carica: il socio non gestore, il coniuge intestatario di un immobile, il professionista che ha assistito nell'operazione contestata, la società che ha ricevuto il trasferimento.

Per queste posizioni la difesa non discute la condotta dell'imprenditore, ma il proprio rapporto con essa. La provenienza delle risorse impiegate negli acquisti, la data delle operazioni rispetto all'insorgere della crisi, il perimetro dell'incarico professionale ricevuto: sono gli elementi che delimitano la responsabilità.

Sul piano cautelare il terzo che subisce il sequestro di un proprio bene può proporre richiesta di riesame come persona che avrebbe diritto alla restituzione, e dopo la definizione del procedimento può agire in sede di esecuzione. In entrambi i casi la documentazione va conservata dal principio.

Se il procedimento è già in corso

Quando l'informazione di garanzia, la perquisizione o il decreto di sequestro sono già arrivati, il quadro accusatorio è formato e la difesa lavora su un fascicolo che esiste. Cambia il metodo: non si tratta più di prevenire una contestazione, ma di verificarne i presupposti uno per uno.

La prima cosa da fare è accedere agli atti nei limiti consentiti dalla fase e leggere la relazione del curatore per intero, comprese le allegazioni contabili. È il documento su cui l'accusa si fonda, ed è anche quello che contiene più spesso letture opinabili di operazioni ordinarie.

Da lì si decide: memoria difensiva, richiesta di interrogatorio, consulenza tecnica di parte, impugnazione delle misure cautelari già disposte. Sono scelte che si condizionano a vicenda e vanno prese insieme, non una alla volta man mano che i termini scadono.

La bancarotta fraudolenta è un reato proprio dell'imprenditore sottoposto a liquidazione giudiziale, ma l'art. 329 CCII estende le stesse pene agli amministratori, ai direttori generali, ai sindaci e ai liquidatori della società. Su questa estensione si innesta la contestazione più insidiosa della materia: quella rivolta a chi ha gestito la società senza rivestirne formalmente la carica.

La carica formale non basta, in nessuna delle due direzioni

L'accusa di amministrazione di fatto si fonda su indici concreti: chi firma gli ordini, chi tratta con le banche, chi dispone dei conti, chi decide le assunzioni, chi impartisce direttive ai dipendenti. È una ricostruzione che procede per accumulo di elementi, e che per questo si presta a essere contestata elemento per elemento.

Il rovescio riguarda l'amministratore di diritto meramente formale, il cosiddetto prestanome. La sua posizione non è automaticamente più favorevole: la giurisprudenza distingue con attenzione fra la bancarotta patrimoniale, che richiede la prova del contributo alla distrazione, e quella documentale, dove l'obbligo di tenuta delle scritture grava anche su chi la carica l'ha accettata senza esercitarla.

Che cosa la difesa deve documentare

Il lavoro difensivo è di ricostruzione documentale: deleghe effettivamente operanti, verbali del consiglio, poteri di firma sui conti, corrispondenza, accessi ai sistemi gestionali. Serve a delimitare il periodo di gestione effettiva e a distinguere le operazioni sulle quali il singolo ha inciso da quelle che gli sono soltanto contemporanee.

Quando la contestazione riguarda un familiare o un dipendente intestatario di quote o cariche, la difesa si concentra sulla consapevolezza dello stato di dissesto: il concorso nel reato proprio, ai sensi dell'art. 110 c.p., richiede che l'estraneo abbia contribuito con coscienza della qualifica e della situazione dell'impresa.