Alessandria: Pena: Difesa Penale Bancarotta Fraudolenta Romano

Nella maggior parte dei procedimenti per bancarotta le misure sono di natura reale e colpiscono il patrimonio. Quando invece viene richiesta una misura personale, il quadro cambia: occorrono gravi indizi di colpevolezza e almeno una delle esigenze cautelari previste dal codice, cioè il pericolo di inquinamento della prova, di fuga o di reiterazione del reato.

Le misure che si incontrano in questa materia

Accanto alle misure coercitive, nei dissesti d'impresa hanno particolare rilievo quelle interdittive, come la sospensione dall'esercizio di uffici direttivi delle persone giuridiche. Per un imprenditore ancora operativo l'effetto pratico può essere più incisivo di un obbligo di dimora.

L'impugnazione e l'interrogatorio

Contro l'ordinanza che dispone una misura cautelare personale è ammessa la richiesta di riesame al tribunale della libertà, ai sensi dell'art. 309 c.p.p., con termini stringenti e con la possibilità di enunciare nuovi motivi fino all'inizio della discussione.

Prima ancora, l'interrogatorio di garanzia davanti al giudice che ha disposto la misura è il primo momento di contraddittorio effettivo. Presentarsi con una ricostruzione documentale già impostata, invece che con dichiarazioni generiche, è ciò che distingue un interrogatorio utile da uno che si limita a confermare il quadro dell'accusa.

Se la carica era in una società di capitali

Nelle società di capitali la contestazione segue le deleghe. Un consiglio di amministrazione con deleghe operative distribuite produce posizioni diverse: l'amministratore delegato che ha eseguito l'operazione, il consigliere delegante che avrebbe dovuto vigilare, il presidente privo di poteri gestori.

La difesa lavora sui verbali: quando la delibera è stata assunta, chi ha espresso dissenso e con quale motivazione, quali informazioni erano state messe a disposizione del consiglio. Un dissenso annotato a verbale ha un peso processuale che una contrarietà rimasta orale non ha.

Rileva anche la successione nel tempo delle cariche: l'amministratore subentrato a crisi già avviata risponde delle operazioni compiute durante il proprio mandato, e la delimitazione temporale è il primo elemento da fissare con la documentazione camerale.

Se il procedimento non è ancora iniziato

Molti si rivolgono a un penalista quando la liquidazione giudiziale è stata aperta ma nessun atto è ancora arrivato. È la condizione più favorevole, e insieme quella in cui si perde più tempo, perché l'assenza di notifiche viene scambiata per assenza di rischio.

In questa fase il curatore sta esaminando la documentazione e preparando la relazione destinata al pubblico ministero. Le scritture contabili, i contratti e i movimenti bancari degli ultimi esercizi sono già nelle sue mani; quello che manca è il contesto delle singole operazioni, che solo l'imprenditore può fornire.

Il lavoro utile consiste nel ricostruire quel contesto prima che la relazione sia depositata: raccogliere la documentazione presso il commercialista, recuperare i giustificativi delle operazioni che appariranno anomale, mettere per iscritto le ragioni economiche delle scelte compiute. Un chiarimento fornito in questa fase evita una contestazione; lo stesso chiarimento fornito due anni dopo deve smontarla.

Non ogni pagamento eseguito da un'impresa in difficoltà espone l'imprenditore a una contestazione penale. L'art. 324 CCII esclude l'applicazione di alcune fattispecie di bancarotta per i pagamenti e le operazioni compiuti in esecuzione di uno strumento di regolazione della crisi omologato o di un piano attestato, oltre che per le operazioni di finanziamento autorizzate.

Perché la norma conta più di quanto sembri

L'esenzione trasforma la scelta di accedere a uno strumento di regolazione della crisi in una decisione che ha effetti anche sul piano penale. Un pagamento eseguito nell'ambito di un percorso omologato ha un fondamento diverso da quello eseguito fuori da qualsiasi cornice, e la documentazione di quel percorso diventa materiale difensivo.

Il presupposto va però verificato con precisione: l'esenzione copre gli atti compiuti in esecuzione dello strumento, non ogni atto compiuto nel periodo in cui la procedura è pendente. Il collegamento fra il singolo pagamento e il piano deve risultare dagli atti.

Che cosa fare quando la crisi è in corso

La composizione negoziata e gli altri strumenti previsti dal Codice della crisi vanno valutati anche sotto questo profilo, insieme al difensore penale e non solo al professionista che assiste sul piano concorsuale. Le due valutazioni sono state a lungo tenute separate, e la separazione ha prodotto contestazioni che una impostazione coordinata avrebbe evitato.

Il giudizio abbreviato, previsto dall'art. 438 c.p.p., definisce il processo allo stato degli atti raccolti nelle indagini, con una riduzione di un terzo della pena in caso di condanna. Nei procedimenti per reati fallimentari è una scelta frequente, ed è quasi sempre una scelta tecnica prima che di convenienza.

Il fascicolo del pubblico ministero come terreno di gioco

Nella bancarotta il materiale d'accusa è in larga parte documentale: relazione del curatore, bilanci, estratti conto, contratti, verbali degli organi sociali. È materiale che si contesta con altro materiale, non con l'esame dei testimoni. Questo rende l'abbreviato meno svantaggioso di quanto sia in altre materie, dove la prova si forma in dibattimento.

La forma condizionata consente inoltre di subordinare la richiesta all'assunzione di una prova determinata: tipicamente l'esame del consulente tecnico della difesa o l'acquisizione di documentazione che il curatore non aveva. È lo strumento con cui si porta dentro il rito una perizia contabile senza rinunciare alla riduzione di pena.

Che cosa va deciso prima

La scelta del rito va fatta quando il fascicolo è già stato letto per intero e la consulenza tecnica di parte è già impostata. Richiedere l'abbreviato per accorciare i tempi, senza aver verificato che cosa il fascicolo contenga davvero, significa rinunciare al dibattimento senza sapere che cosa si stia rinunciando.

Il sequestro disposto nei procedimenti per reati fallimentari è quasi sempre finalizzato alla confisca. Quando i beni provento del reato non sono più reperibili, il vincolo si sposta su beni di valore equivalente nella disponibilità dell'indagato: è la forma che rende la misura particolarmente estesa e che coinvolge con frequenza soggetti diversi dall'imputato.

La posizione del terzo

Il terzo che vede colpito un proprio bene non è privo di strumenti. Può proporre richiesta di riesame come persona che avrebbe diritto alla restituzione, e può far valere la propria estraneità dimostrando la titolarità effettiva e la provenienza lecita delle risorse impiegate per l'acquisto.

L'accusa, per estendere il vincolo, deve sostenere che l'intestazione sia fittizia e che la disponibilità effettiva sia rimasta in capo all'indagato. È una ricostruzione che si contesta con la documentazione dell'acquisto, con i flussi finanziari e con la storia del rapporto fra le parti.

Dopo la sentenza

Quando il provvedimento è definitivo, la sede per far valere la posizione del terzo è l'incidente di esecuzione. È un procedimento autonomo, con oneri probatori propri, ed è tanto più efficace quanto più la documentazione è stata preservata fin dall'inizio: estratti conto, atti di provenienza, dichiarazioni fiscali degli anni rilevanti.

Restano infine da coordinare gli effetti civilistici, poiché il curatore può agire in revocatoria sugli stessi atti con presupposti diversi.